公告日期：2021-12-08

《关于北京华如科技股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板
上市的审核中心意见落实函》

之回复报告

保荐机构（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8号卓越时代广场（二期）北座
二〇二一年十二月

深圳证券交易所：

贵所于 2021 年 11 月 18 日出具的《关于北京华如科技股份有限公司申请首
次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（ 审核函〔2021〕011290 号）（以下简称“《落实函》”）收悉。

根据贵所的要求，北京华如科技股份有限公司（以下简称“华如科技”、“公司”或“发行人”）会同中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”或“保荐人”）、北京中银律师事务所（以下简称“中银”或“发行人律师”）和立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”或“申报会计师”）对《落实函》所列问题认真进行了逐项落实，现对《落实函》回复如下，请予审核。

说明：

一、《关于北京华如科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》之回复报告（以下简称“本回复报告”）若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

二、如无特别说明，本回复报告中的简称或释义均与《北京华如科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）保持一致。

三、本回复报告中的字体代表以下含义：

《落实函》所列问题 黑体

对《落实函》所列问题的回复 宋体

对招股说明书的引用 楷体

对招股说明书的修订、补充 楷体（加粗）


目 录


问题 1 关于业务可持续性及核心竞争力...... 3
问题 2 关于营业收入的季节性及全年盈利状况...... 12
问题 3 关于商品销售业务...... 29
问题 4 关于现金流量及存货、预收款项等相关项目...... 39

问题 1 关于业务可持续性及核心竞争力

根据申报材料和审核问询回复，发行人 2018 年至 2020 年的营业收入分别
为 24,566.69 万元、31,985.63 万元、52,634.99 万元，保持高速增长态势。发行人说明，其业务收入具有可持续性，一是业务契合行业趋势，二是政策提供坚实保障，三是业务需求潜力巨大，四是客户订单支撑充足，五是增长态势与同行业公司趋势相符。

请发行人：

（1）说明各类外部因素、内部因素（如市场需求、行业政策等可作为典型外部因素，技术实力、客户关系等可作为典型内部因素，具体口径可根据业务实际合理调整）对发行人报告期内营业收入持续、快速增长的贡献程度，进一步分析发行人所具备的核心竞争力。

（2）进一步分析市场需求、行业政策等要素变动对发行人业务开展造成的影响（如市场需求消退、行业政策收缩导致发行人收入下滑的可能性），并强化相关风险提示。

请保荐人发表明确意见。

回复：

1.1 发行人说明及补充披露

一、说明各类外部因素、内部因素（如市场需求、行业政策等可作为典型外部因素，技术实力、客户关系等可作为典型内部因素，具体口径可根据业务实际合理调整）对发行人报告期内营业收入持续、快速增长的贡献程度，进一步分析发行人所具备的核心竞争力

（一）外部因素

1、我国军事仿真行业发展同欧美等发达国家相比有较大差距，有补偿式发展的客观需求

（1）我国军事仿真起步较晚，军事仿真是一个国家军事发展到一定程度时才会出现的需求，且在科技和经济发展到一定水平时需求才会得到满足。西方发达国家自二战时期开始现代计算机仿真，典型的案例包括曼哈顿工程中利
用计算机仿真求解中子扩散问题，为解决武器射击命中率问题和指挥自动化问题研制的一系列实时仿真计算和控制系统，自上世纪 70 年代 Unix 通用操作系统和 C 语言问世之后，美国/美军随即开始了基于通用计算机系统的仿真软件研发，一直持续至今。可以说现代军事仿真是随着计算机技术的发展而同步发展的。我国在两弹一星阶段，是利用手摇计算机和计算尺等工具开展仿真计算，1985 年，国防科技大学研制成功我国第一台全数字仿真计算机———“银河仿真—I”，从而结束了我国没有仿真计算机的历史。1993 年，“银河仿真—II……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。