公告日期：2018-04-24

关于上海百事通信息技术股份有限公司



2017年度财务报表前期差错更正的



专项报告



上海百事通信息技术股份有限公司



目录



页次



一、关于上海百事通信息技术股份有限公司



2017年度财务报表前期差错更正的专项报告 1- 2



二、上海百事通信息技术股份有限公司



2017年度财务报表前期差错更正的专项说明 3- 4



上海百事通信息技术股份有限公司



2017年度财务报表前期差错更正的专项说明



上海百事通信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2017年经自查发现以下前期差错，公司已对这些前期差错进行了更正。



一、前期差错更正的主要内容



2016年1月，上海百事通信息技术股份有限公司－第一期员工持股计划（川财百事通定向资产管理计划）（以下简称“员工持股资管计划”）向公司认购18,315,000股（本股数为与公司当前总股本对应的股份数量，下同）定向增发的股票。员工持股资管计划部分出资份额的持有者在2016年度将其持有的对应781,181股公司股票的员工持股资管计划出资份额赠与了公司员工，将对应3,374,770股和1,225,000股公司股票的员工持股资管计划出资份额分别承诺相关老员工和新员工可以在一定的解锁期后按照约定的价格向上述份额持有者进行购买。上述员工持股资管计划出资份额赠与及授予购买承诺实质构成权益结算的股份支付，相关赠与员工持股资管计划出资份额的价值及相关购买承诺的价值应于相应等待期分别计入期间费用及资本公积。截至2016年末公司未就上述事项进行相应会计处理。



根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计和差错更正》的规定，公司对上述股份支付涉及的2016年度财务报表进行重述。2016年度调增合并及公司营业成本人民币573,682.83元，合并及公司销售费用人民币1,231,601.73元，合并及公司管理费用人民币1,197,380.39元，合并及公司资本公积人民币3,002,664.95元；调减合并及公司盈余公积人民币300,266.50元，合并及公司未分配利润人民币2,702,398.45元。具体调整项目详见下述“（二）”。



本公司已对涉及股份支付的前期差错进行更正并对2017年度财务报表期初数进行了重述。



二、前期差错更正对2016年度财务报表相关项目影响



对2016年12月31日合并资产负债表的影响：（单位：人民币元）



受影响的项目 重述前 重述金额 重述后



资本公积 82,127,142.58 3,002,664.95 85,129,807.53



盈余公积 11,738,149.32 -300,266.50 11,437,882.82



未分配利润 81,801,125.44 -2,702,398.45 79,098,726.99




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