公告日期：2017-06-09

证券代码：836334 证券简称：清投智能 主办券商：兴业证券



清投智能（北京）科技股份有限公司



关于重大资产重组审计报告与已公告年报差异



的专项说明公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



一、差异事项说明



北京万向新元科技股份有限公司（股票简称：新元科技；股票代码：300472，以下简称“新元科技”）拟以发行股份及支付现金的方式向公司股东王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）、北京方富资本管理股份有限公司（代表方富成长二期投资基金）、泰州厚启成长投资中心（有限合伙）、吕义柱、马昆龙、杨晓磊、胡运兴、汪宏、郑德禄、章倩、邱伟、陈劲松购买其合计持有公司的 97.01%股权并募集配套资金。



基于上述情况，新元科技委托华普天健会计事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度、2016 年度财务报表进行了审计，并于 2017年6月8日出具了编号为会审字[2017]2726号《审计报告》。



根据全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司、退市公司及两网公司2016年年度报告披露相关工作的通知》及其他相关法律法规的规定，华普天健会计事务所（特殊普通合伙）于2017年6月



8日出具了编号为会专字[2017]4147号《关于清投智能（北京）科技



股份有限公司重大资产重组审计报告与已公告年报差异的专项说



明》。现就公司2015年、2016年度的重大资产重组审计报告与已公



告年报的差异（以下简称“差异事项”）说明如下：



（一）公司董事会和管理层对差异事项的说明



2017年6月，清投智能第一届董事会第十八次会议审议通过《关



于重大资产重组审计报告与已公告年报差异专项说明的议案》，公司根据董事会决议，对清投智能2015年度、2016年度差异事项说明如下：



（一）2015年度差异事项说明如下：



1.重分类调整



（1）对往来款进行重分类调整，调减应收账款 1,651,335.61



元，调减预付账款1,220,810.24元，调增其他应收款69,672.74元，



调减预收账款1,637,395.61元，调增应付账款29,808.69元，调减



其他应付款1,194,886.19元。



（2）对各项税费进行重分类调整，调增其他流动资产



2,068,300.81元，调减预付账款 79,140.79元，调增应交税费



1,482,523.71元，调减其他应付款8,092.60元，调增其他流动负债



514,728.91元。



（3）对期末未缴的住房公积金重分类，调减应付职工薪酬



3,640.40元，调增其他应付款3,640.40元。



2.对资产减值损失调整



公司按照新元科技会计政策规定，对应收账款、预付账款及其他应收款按照账龄组合计提坏账准备，调减期初未分配利润2,125,066.93元，调增资产减值损失1,618,189.28元，调增应收账款坏账准备2,269,987.05元，调增预付账款坏账准备1,484,807.26元，调减其他应收款坏账准备11,538.10元。



3.对坏账核销调整



核销长期挂账、无法收回的应收账款，调减应收账款



2,567,102.42元，调减应收账款坏账准备2,567,102.42元。



4.对营业收入的调整



（1）对销售折让进行调整，调减期初未分配利润529,311.70元，



调减营业收入528,618.81元，调增管理费用89,865.19元，调减应



收账款1,147,795.70元；



（2）对跨期收入进行调整，调增营业收入2,187,982.91元，调



减期初未分配利润2,187,982.91元。



5.对跨期应付职工薪酬的调整



对应付职工薪酬跨期进行调整，调减期初未分配利润



2,825,950.14 元，调增管理费用 384,062.77元，调增开发支出



133,144.41元，调减销售费用 298,942.79元，调增营业成本



32,360.47元，调增应付职工薪酬3,076,575.00元。



6.对处置清投互联投资收益的调整



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