公告日期：2018-02-09

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关于烟台正海科技股份有限公司

挂牌申请文件的第一次反馈意见

烟台正海科技股份有限公司并中泰证券股份有限公司:

现对由中泰证券股份有限公司（以下简称“ 主办券商” ） 推荐的

烟台正海科技股份有限公司（ 以下简称“ 公司” ） 及其股票在全国中

小企业股份转让系统（以下简称“ 全国股转系统”） 挂牌并公开转让

的申请文件提出反馈意见， 请公司与主办券商予以落实， 将完成的反

馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（ 模板见附

件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、 公司特殊问题

1、（ 1）请主办券商、律师补充核查公司股东是否存在代持或委

托持股情形， 是否存在股权潜在纠纷并对公司是否符合“ 股权明晰”

的挂牌条件发表明确意见、 说明核查程序、核查手段、核查结论；（ 2）

请主办券商、律师补充核查公司非自然人股东是否为员工持股平台，

是否存在出资代持情形并发表明确意见、说明核查程序、核查手段与

核查结论。

2、 报告期内公司收入大幅下降，且收入结构和分产品的毛利率

波动较大。（ 1） 请公司结合下游电子行业的发展趋势和竞争状况补充

披露收入总额大幅下降、收入构成变动的原因， 是否符合行业特点；

收入构成和收入总额未来的趋势情况，是否存在重大不利影响。（ 2）

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请公司结合产品的收入结构披露并分析毛利率大幅波动的原因及其

合理性。（ 3）请公司对行业特有风险、收入结构和毛利率波动的风险

作重大事项提示。（ 4）请公司结合库龄、损毁、滞销、毛利率较低、

市场需求及价格变动较快等因素披露并分析存货跌价准备计提

的谨慎合理性。（ 5）请主办券商和会计师对收入和成本核算的规

范性、毛利率的真实性、 存货跌价准备计提的谨慎合理性进行核

查并发表明确意见。请主办券商核查收入和毛利率是否存在重大

不利影响，是否影响公司的持续经营能力和成长性并发表明确意

见。

3、请主办券商和会计师对公司的短期和长期的偿债能力、

以及是否影响公司的持续经营能力和生产经营活动的开展说明

核查依据并发表明确意见。

4、请公司结合合同的订单情况补充披露对重大客户的销售

是否持续稳定，对其构成重大依赖，重大客户的变化及其销售下

降是否影响公司的持续经营能力。 请主办券商核查并发表明确意

见。请公司对销售的真实性和收入确认的及时准确性进行核查并发表

明确意见。

二、 中介机构执业质量问题

三、 申报文件的相关问题

请公司和中介机构知晓并检查《 公开转让说明书》等申报文件中

包括但不限于以下事项：

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（ 1） 为便于登记，请以“ 股” 为单位列示股份数。

（ 2） 请列表披露可流通股股份数量，检查股份解限售是否准确

无误。

（ 3）公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、 股转系统

的行业分类分别列示。

（ 4） 两年一期财务指标简表格式是否正确。

（ 5） 在《 公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式；如果

采用做市转让的， 请披露做市股份的取得方式、 做市商信息。

（ 6）历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期。

（ 7）请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、 推荐报

告、审计报告（ 如有） 等披露文件上传到指定披露位置，以保证能成

功披露和归档。

（ 8）申请挂牌公司自申报受理之日起，即纳入信息披露监管。

请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则，对于报告期内、报告

期后、自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事

项及时在公开转让说明书中披露。

（ 9）请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文

件中是否存在不一致的内容， 若有，请在相关文件中说明具体情况。

（ 10） 请公司及中介机构注意反馈回复为公开文件， 回复时请斟

酌披露的方式及内容，若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的， 请

提交豁免申请。

（ 11） 请主办券商提交股票初始登记申请表（券商盖章版本和可

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编辑版本）。

（ 12） 若公司存在挂牌同时发行，请公司在公开转让说明书中披

露股票发行事项， 于股票发行事项完成后提交发行备案材料的电子文

件至受理部门邮箱 https://1458esb.com，并在取得受理通知后将全

套发行备案材料上传至全国股份转让系统业务支持平台（ BPM）。

（ 13） 存在不能按期回复的，请于到期前告知审查人员并将公司

或主办券商盖章的延期回复申请的电子版发送至审查人员邮箱，并在

上传回复文件时作为附件提交。

除上述问题外，请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中

小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行……
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