公告日期：2016-10-28

中信证券股份有限公司



关于成都百裕制药股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司:



贵公司于2016年10月21日下发的《关于成都百裕制药股份有限公司挂牌



申请文件的第二次反馈意见》已收悉。感谢贵公司对我公司推荐的成都百裕制药股份有限公司挂牌申请文件的审查。我公司已按要求组织成都百裕制药股份有限公司及其他中介机构对反馈意见进行了认真讨论，对反馈意见中所有提到的问题逐项落实并已出具《中信证券股份有限公司关于成都百裕制药股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见回复》，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构出具书面核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按照反馈意见的要求进行了修改。



如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与公开转让说明（申报稿）中的相同。



本反馈意见回复的字体：



反馈意见 仿宋加粗



对反馈意见的回复 仿宋



公开转让说明书/申报文件原文 宋体



公开转让说明书/申报文件的修改或补充披露内容 楷体加粗



本反馈意见回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。



1、请继续回答第一次反馈回复中的问题：“公司长期待摊费用包含融资租赁手续费，请公司：（1）补充披露长期待摊费用的金额及构成；（2）补充披露融资租赁相关会计处理；（3）并说明长期待摊费用、融资租赁的相关会计处理是否符合企业会计准则规定，是否存在财务核算不规范的情形；（4）请列举类似的处理惯例。请主办券商和会计师发表明确核查意见。



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回复：



公司说明：



（1）公司长期待摊费用的构成为每笔融资租赁业务对应发生的相关手续费、保险费等各项融资租赁手续费，该等费用将在融资租赁受益期内平均摊销。已在公转书“第四节公司财务”之“五、报告期内各期末主要资产情况”之“（十三）长期待摊费用”部分披露长期待摊费用的金额及构成如下：



“



单位：元



项目 2015年12月31 本期增加 本期摊销 2016年3月31



日 日



融资租赁手续费 1,409,846.40 1,042,412.51 186,078.99 2,266,179.92



合计 1,409,846.40 1,042,412.51 186,078.99 2,266,179.92



单位：元



项目 2014年12月31 本期增加 本期摊销 2015年12月31



日 日



融资租赁手续费 676,246.43 1,126,533.63 392,933.66 1,409,846.40



合计 676,246.43 1,126,533.63 392,933.66 1,409,846.40



”



报告期内，公司共发生六笔融资租赁业务，每笔融资租赁业务发生的融资租赁手续费计入长期待摊费用的初始金额及摊销余额……
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