公告日期：2023-11-23

关于河南红东方化工股份有限公司公开发行股票并在
北交所上市申请文件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（济南市市中区经七路 86 号）

二〇二三年十一月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 26 日出具的《关于河南红东方化工股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。河南红东方化工股份有限公司（以下简称“红东方”、“发行人”或“公司”）会同中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐机构”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”或“律师”）及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所列问题进行了逐项核查。现就有关问题回复如下，请予审核。如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《河南红东方化工股份有限公司招股说明书》（以下简称“招股说明书”）一致。本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体加粗

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

引用招股书的内容 楷体（不加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


目录


一、基本情况......4
问题 1.控制权稳定性 ......4
二、业务与技术......34
问题 2.主要产品为限制类产能的影响 ......34
问题 3.创新特征披露准确性 ......66
问题 4.最近一期业绩大幅下滑超过 50%......87
三、公司治理与独立性......142
问题 5. 环保负面舆情及超批复生产情况 ......143
四、财务会计信息与管理层分析......188
问题 6.贸易商销售真实性 ......188
问题 7.毛利率高于可比公司及成本核算准确性 ......238
问题 8.存货规模大幅增长及减值计提充分性 ......296
问题 9.期间费用与业务开展情况的匹配性 ......312
问题 10.其他财务问题 ......358
五、募集资金运用及其他事项......406
问题 11.募投项目必要性、可行性 ......406
问题 12.其他问题 ......437
一、基本情况

问题 1. 控制权稳定性

（1）实际控制人对公司生产经营的具体影响。根据申请文件，韩根生、于红霞夫妇合计直接和间接持有公司股份 75,124,000 股，合计持股比例为 98.07%，为公司共同实际控制人。发行人实际控制人、董事长韩根生自公司前身红东方有限 2003 年成立起即担任总经理，实际控制人、副董事长、常务副总经理于红霞自前身红东方有限 2003 年成立起即担任执行董事，且部分亲属担任公司高管。请发行人：①说明韩根生、于红霞报告期内参与公司经营管理、技术研发、市场营销等活动的主要情况，与其亲属、核心团队成员之间是否有明确稳定的管理分工安排，公司人才梯队建设情况，分析说明控制权稳定性并视情况揭示相关风险。②结合家族企业特征等情况，说明发行人防范关联人和实际控制人及其亲属对发行人可能产生不利影响的相关内控措施及其有效性。

（2）一致行动人认定准确性。根据申请文件，韩根生与韩根长系兄弟关系，韩根长持有发行人 0.78%的股份，任公司副总经理。请发行人说明韩根长与韩根生、于红霞夫妇是否构成一致行动关系，是否存在规避限售及同业竞争核查的情形。

（3）董事、高管人员变动情况。根据申请文件，发行人报告期内董事、高管变动人数较多。请发行人：列表披露最近 24 个月董事、高管人员变动情况，说明人数及比例，相关人员变动是否对发行人生产经营构成重大不利影响。

请保荐机构、发行人律师核查上述事项并发表明确意见。

回复：

一、实际控制人对公司生产经营的具体影响。根据申请文件，韩根生、于红霞夫妇合计直接和间接持有公司股份 75,124,000 股，合计持股比例为 98.07%，为公司共同实际控制人。发行人实际控制人、董事长韩根生自公司前身红东方有限 2003 年成立起即担任总经理，实际控制人、副董事长、常务副总经理于红霞
自前身红东方有限 2003 年成立起即担任执行董事，且部分亲属担任公司高管。请发行人：①说明韩根生、于红霞报告期内参与公司经营管理、技术研……
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