公告日期：2024-04-19

国融证券股份有限公司

关于安徽安簧机械股份有限公司

首次公开发行股票并上市辅导工作进展报告

（第二十一期）

中国证券监督管理委员会安徽监管局：

安徽安簧机械股份有限公司（以下简称“辅导对象”、“安簧机械”、“公司”）拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市。国融证券股份有限公司（以下简称“国融证券”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定，以及《安徽安簧机械股份有限公司与国融证券股份有限公司关于首次公开发行股票并上市之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展报告如下：

一、辅导工作开展情况

（一）辅导人员

担任本期辅导工作的辅导机构为国融证券，是具有保荐资格和主承销商资格的证券机构。截至本期辅导工作进展报告签署日，国融证券辅导工作小组的成员包括刘元高、章付才、张超、成园园、孙祖俊、朱非白，其中刘元高为辅导工作小组组长，负责协调辅导过程中的有关事宜。

本辅导期内，辅导工作小组成员未发生变化。上述辅导人员均为证券从业人员，具备有关法律、会计等必备的专业知识和技能。

（二）辅导时间及方式

1、辅导时间

本期辅导时间为自国融证券向贵局提交第二十期辅导工作进展报告之日至本期辅导工作进展报告签署日。


本辅导期内，辅导工作小组主要采用现场辅导方式，具体包括现场座谈、组织自学、尽职调查、问题诊断与专业咨询等。

（三）辅导的主要内容

本辅导期内，辅导工作小组的辅导内容主要包括以下方面：

1、督促接受辅导人员进行全面的法规知识学习，理解发行上市有关法律、法规和规则，理解作为公众公司规范运作、信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，增强法制观念和诚信意识；

2、督促公司继续完善内部控制制度，并持续了解公司财务及业务发展情况；
3、督促公司股东大会、董事会、监事会依照相关法律法规规范运行；

4、向辅导对象及时传达中国证监会、证券交易所或全国股转公司等发布的最新监管动态；

5、对辅导对象开展现场培训授课，授课内容包括公司治理、内部控制等；
6、向安徽证监局及时报送公司首发辅导板块变更的说明，并在公开发行辅导监管系统中将公司拟申报板块变更为北交所。

（四）证券服务机构配合开展辅导工作情况

目前参与辅导工作的其他证券服务机构为：北京市天元律师事务所、大华会计师事务所（特殊普通合伙）。上述证券服务机构能够积极地配合国融证券对安簧机械进行辅导工作。

二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案

（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况

前期辅导工作中，辅导工作小组发现公司存在对参股公司安庆安簧汽车零部件有限公司（以下简称“零部件公司”）应收股利 5,518.50 万元，并根据相应账龄计提减值。2023 年 12 月，零部件公司基于自身经营状况、股东利益保障等方面综合考虑，向股东华融资产、安簧机械支付了分红方案中已到期的第一期第二批次分红 2,214.43 万元、第二期分红 3,277.36 万元。对于前述分红事宜涉及的剩
余第三期、第四期分红款项方案调整，公司曾与华融资产、零部件公司沟通，但鉴于零部件公司大额分期分红方案实施后经营业绩下滑，连续亏损，分红款的支付主要依赖前期经营积累的货币资金，零部件公司为保障后续经营的资金需求，在支付部分分红款后实际已暂停执行分红方案。因此，公司账面存在大额应收股利，公司对该应收股利参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备（按照账龄组合）。就前述应收股利的账务处理，辅导小组将根据相关业务指南拟向北交所申请申报前咨询，以此进一步落实好上述事项。
前期辅导工作中，辅导工作小组发现公司前身安庆汽车板簧集团有限责任公司以净资产折股整体变更为股份公司过程中，相关自然人股东因对财税政策理解不到位，未及时履行个税缴纳义务。2024 年 1 月，公司持股 5%以上的股东黄乐明、杨平、方军、张先彬、黄昌文向公司支付了股改涉及的个税金额合计 28.39万元，并由公司代为申报缴纳该等税款。

本辅导期内辅导工作小组会同公司经营层多次沟通探讨公司业务发展规划目标，并结合实际情况商讨确认募集资金投向。在辅导工作小组的协助下，公司制定了切实可行的募集资金投向计划。

（二）目前仍存在的主要问题及解决方案

1、关于大额应收股利的账务处理

据上……
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