公告日期：2023-07-31

关于济宁海推重工机械股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司《关于济宁海推重工机械股份有限公司审核问询函》（以下简称“审核问询函”)已收悉。济宁海推重工机械股份有限公司（以下简称“海推股份”或“公司”）与天风证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）已会同山东健诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京德恒（济南）律师事务所（以下简称“申报律师”），对反馈意见所提出的有关问题进行了逐条落实和回复，具体回复情况如下：

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。

本报告中的字体代表以下含义：

● 仿宋（加粗）反馈意见所列问题

● 宋体对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

● 楷体（加粗）对《公开转让说明书》等申请文件的补充披露


目录


1.关于营业收入及持续经营能力......3
2.关于历史沿革...... 22
3.关于同业竞争...... 40
4.关于销售模式...... 48
5.关于主要客户和供应商......64
6.关于关联方及关联交易......78
7.关于存货......98
8.关于其他说明和披露问题...... 109

1.关于营业收入及持续经营能力。2021 年、2022 年公司营业收入分别为
10,644.50 万元、13,943.56 万元，2022 年增长 30.99%，主要为推土机整机销售规模的增长；公司销售商品需要安装和验收的，达到验收条件时确认收入，不需要安装和验收的在客户签收后确认收入。

请公司补充说明：（1）报告期各期推土机整机、其他工程机械整机销售单价、数量变化情况，结合所属行业及上下游行业发展情况进一步说明报告期内公司收入增加的原因，与同业可比公司变动趋势是否一致，如不一致说明合理性；（2）公司报告期内各季度收入构成情况，是否存在季节性特征，是否与同业可比公司保持一致，是否存在年末集中确认收入情形，是否存在跨期确认收入情形；（3）工程机械配件的具体变动原因，配件收入涨幅明显高于主营产品收入的合理性；（4）报告期各期公司验收、签收确认收入的金额及占比，是否存在验收或签收后退回情形，如有，说明具体金额及占比；（5）公司验收产品的发出周期、安装及验收周期、验收标准、后续管理等，是否存在产品未达验收标准提前验收情形，是否存在通过调节验收时点调节收入情形；（6）结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流等）说明公司业绩增长的可持续性；（7）报告期内公司是否存在通过招投标方式获取收入的情形，如是，报告期各期招投标收入金额及占比情况，公开招投标订单情况与公开渠道信息是否一致，是否存在应履行招投标程序未履行的情形、是否构成重大违法违规；公司获取订单的途径是否合法合规，是否存在商业贿赂、不正当竞争情形。

【公司回复】

（1）报告期各期推土机整机、其他工程机械整机销售单价、数量变化情况，结合所属行业及上下游行业发展情况进一步说明报告期内公司收入增加的原因，与同业可比公司变动趋势是否一致，如不一致说明合理性。

1）报告期各期推土机整机、其他工程机械整机销售单价、数量变化情况具体如下：

单位：台，万元

2022 年度 2021 年度 变动情况

整机类型 平均 平均单 数量 变动 单价 变动
数量 单价 数量 价 变动 幅度 变动 幅度

HD16 85 39.97 51 38.76 34 66.67% 1.21 3.11%

HD16E 31 37.14 15 38.55 16 106.67% -1.41 -3.65%

HD16F 2 46.77 2 47.21 - - -0.44 -0.94%

HD16MS 18 41.70 50 40.93 -32 -64.00% 0.77 1.87%

HD16R 3 ……
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